应收帐款控制的方法
作者:DreamLee
2011-03-09 12:58:39

1. 客户调研
针对不同的客户进行前期调研,业务上要精简客户,一来你在客户那里的业务额度相对集中,有话语权;另一方面客户少相对好分析控制。在客户申请信用时严格资料审核,给以额度不要高,信用期限越短越好。
如果所处行业是标准产品类的行业,还可以根据全年的协议情况,进行额度和期间的控制。
2. 合同签订
加大对于合同中回款条款的审核和控制,增加付款节点,以及付款延迟的罚款;
3. 供货控制
对超过合同规定或已设定的信用政策的,必须及时停止发货。但要制定相关的制度,在业务部门认为一定要发货的,可要业务填写超资信发货申请,由客户成诺。并且为不同的额度设定不同级别的公司领导审批权限。超资信发货申请同一客户一年只可两次具体按企业具体情况
4. 回款预警
定期通报回款和信用的预警情况,并逐级上报,抄送相关的法务等部门。
5. 对于业务员的考核和奖罚
按照回款额对业务员进行考核和提成。但需要注意:
(1) 对于超期的回款和正常回款应当分别设定提成政策,以督促业务员将超期回款尽快收回,避免业务员只追踪容易收回的款项;可以使用罚息或预扣款等手段。
(2) 对于收到的远期支票或承兑,按照票面到期日计算提成;
6. 定期与客户对账、业务员对账。确保收款信息通畅。
7. 建信用档案,对超期客户,下次发生业务时不能赊销。
8. 对账龄超过X天的应收账款,必须转入法务部或进行起诉,取消业务员的提成。对于确实造成坏帐损失的,需要业务员和公司共同承担。


 以上1、2属于事前控制;3-6属于事中控制;7、8为事后控制。
(1)应收账款的事前控制:①建立健全赊销内部控制制度。②建立货款回收责任制。
(2)应收账款的事中控制:①加强赊销业务的合同管理。②妥善办理赊销手续,为对挂账信用进行有效管理提供依据。
(3)应收账款的事后监管:①建立应收账款的内部报告制度。②做好应收账款的定期对账和债权的确认工作。③建立应收账款的坏账准备金制度。
(4)企业必须积极采取应收账款风险的化解和维权措施。

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